为认真贯彻落实《省教育厅办公室关于开展省属院校财务检查工作的通知》（苏教办财﹝2014﹞20号）和《南京工业职业技术学院关于开展财务检查的通知》（南工院字〔2014〕49号）等文件精神，我部门高度重视，对2013年以来本部门的财务管理、会计核算、内部控制等工作进行全面自查自纠工作，现总结如下：
一、自查自纠的范围和内容
根据《事业单位财务规则》（财政部令第68号）、《高等学校财务制度》（ 财教〔2012〕488号）、《高等学校会计制度》（财会〔2013〕30号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）及其他财经法规，对全校（含下属的各类经济实体）2013年以来的财务管理、会计核算、内部控制等工作进行全面自查。主要内容包括：
（一）是否按规定编制完整的年度预算，是否严格执行已经批复预算。
（二）各项收支是否按照规定纳入了学校财务部门统一管理和核算；是否存在公款私存问题，是否存在“小金库”等问题。
（三）是否存在超范围、超标准的收费行为；学费、培训费、住宿费、考证费、资源使用费等收入是否足额上缴学校财务部门；需要上缴财政的是否及时足额上缴财政专户。
（四）财政专项资金是否进行专项核算，有无混收混支、混淆资金性质，有无在专项中列支与项目无关的费用现象，有无随意改变资金的性质，任意调换项目等问题，项目实施是否规范、透明。
（五）科研经费的内部管理制度是否健全，管理、使用及结余处理是否符合规定，是否有违反国家科研经费管理规定的支出行为。
（六）国家和省助学金的发放有无制定相关规定，发放是规范、公开、透明，奖学金是否按规定的比例6%提取并按要求使用。
（七）物资采购是否执行政府及学校采购制度、招投标制度，采购行为是否规范、透明。
（八）基本建设项目的投资管理、核算是否按规定执行。
（九）资产的出租、出借、处置及对外合作等是否按规定的程序审批，收入是否已上缴学校财务部门，有无无偿使用行为。
（十）对外投资是否按规定程序报批，校办产业管理是否规范，债权债务是否清楚，是否按规定建立管理制度并对投资及资产保值增值进行考核和监督。
（十一）各项结余资金是否按财务制度规定及时处理。
（十二）学校新增及借新还旧贷款是否按规定程序报批，是否存在未经批准直接向金融机构贷款，有无直接或间接向教职工或非金融机构借款行为。
（十三）审计发现的问题是否逐一进行了纠正落实，对审计提出的建议和意见是否制定了措施和完善制度。
（十四）是否严格执行了“三重一大”集体决策的规定，是否根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的相关要求，建立了本部门、本单位的内部控制制度。
（十五）是否按照高校财务信息公开的要求主动公开部门、单位财务信息。
二、2013年财务自查自纠情况
（一）本部门能够按照学校财务制度规定编制完整的年度预算，2013年部门预算较2012年下降低10%，严格执行已经批复预算。
（二）本部门没有收入项目，预算下达支出项目纳入了学校财务部门统一管理和核算；不存在公款私存问题，不存在“小金库” 等问题。
（三）本部门不存在收费行为。
（四）本部门不存在财政专项资金使用项目。
（五）本部门不存在科研项目。
（六）不部门不涉及奖学金发放等事项。
（七）本部门物资采购执行政府及学校采购制度、招投标制度，采购行为规范、透明。
（八）本部门不存在基本建设项目。
（九）本部门不存在资产的出租、出借、处置及对外合作等行为。
（十）本部门不存在对外投资是行为。
（十一）本部门不存在各项结余资金处理事项。
（十二）本部门不存在新增及借新还旧贷款事项。
（十三）本部门未涉及审计整改情况。
（十四）本部门严格执行了“三重一大”集体决策的规定，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的相关要求，建立了本部门、本单位的内部控制制度。
（十五）本部门按照高校财务信息公开的要求主动公开部门、单位财务信息。
纪委办公室、监察审计处
二0一四年九月十七日
